Cách lập và nộp tờ khai thuế môn bài mới nhất

Đầu năm tài chính là thời điểm các Doanh nghiệp phải hoàn thành rất nhiều các loại lệ phí và nộp các Báo cáo tài chính, báo cáo thuế khác nhau. Bài viết sau sẽ hướng dẫn cách lập và nộp tờ khai lệ phí môn bài mới nhất.

>>>Xem thêm: Hoá đơn điện tử có cần phải đóng dấu và có chữ ký của người mua không?

1. Mẫu tờ khai và cách viết tờ khai lệ phí môn bài

Cách viết tờ khai lệ phí môn bài

[01] Kỳ tính thuế: Ghi năm nộp thuế môn bài: VD: 2017

[02] Lần đầu: Nếu là lần đầu tích dấu “x” chung chi ke toan truong

[03] Bổ sung lần thứ: Nếu là DN đã kê khai từ năm trước, lần thứ mấy thì viết vào.

[04] Người nộp thuế : Ghi tên công ty nộp thuế.

Nếu là chi nhánh ở khác Tỉnh, TP với trụ sở chính, thì phải nộp thuế môn bài tại địa phương nơi chi nhánh hoạt động và ghi theo tên chi nhánh.

[05] Mã số thuế: Ghi mã số thuế của Công ty.

[06] Địa chỉ: Ghi địa chỉ của Công ty. lop ke toan truong

[07] Quận/huyện: ……….. [08] Tỉnh/Thành phố: ………………

[09] Điện thoại: Ghi số điện thoại của Công ty [10] Fax: ……………… [11] Email: mail của công ty để cơ quan thuế liên lạc.

Từ chỉ tiêu [12] đến [20] là dành cho đại lý thuế, nên bạn bỏ qua phần này:

[12] Đại lý thuế (nếu có):………….. Bỏ qua

[13] Mã số thuế: …………………………………….

[14] Địa chỉ: .……………………………………..

[15] Quận/huyện: ………………. [16] Tỉnh/Thành phố: …………………

[17] Điện thoại: ………………… [18] Fax: ……………… [19] Email: ………………

[20] Hợp đồng đại lý thuế số:………………………….ngày ………………………..

[21] Khai bổ sung cho cơ sở mới thành lập trong năm: (đánh dấu “X” nếu có)

– Nếu lập khai tờ khai lần đầu trong năm tính thuế thì không cần đánh dấu chỉ tiêu này.

– Nếu DN trong năm có phát sinh bổ sung khai và nộp thuế môn bài cho cơ sở kinh doanh mới thành lập thuộc diện Người nộp thuế phải khai và nộp thuế môn bài thì đánh dấu (x) vào ô này.

Ghi các chỉ tiêu trong bảng: học chứng chỉ kế toán trưởng ở đâu

[22] Người nộp thuế môn bài: Ghi theo tên giống chỉ tiêu [04].

Chú ý: Ghi các cột tương ứng như sau: học kế toán trưởng ở đâu

Cột “Vốn đăng ký, mức thu nhập bình quân tháng“: Ghi theo số vốn đăng ký trong Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy phép đầu tư tính đến thời điểm 31/12 năm trước. Nếu là cơ sở mới thành lập thì là số vốn đăng ký khi thành lập.

Cột “Bậc môn bài” và cột “Mức thuế môn bài” ghi theo mức tương ứng với mức vốn đăng ký quy định tại Thông tư số 42/2003/TT-BTC ngày 7/5/2003 của Bộ Tài chính.

[23] Đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc cùng địa phương (ghi rõ tên, địa chỉ):

– Nếu là trụ sở chính nộp thuế môn bài thì ghi các chi nhánh, nhà máy, xưởng sản xuất, cửa hàng, địa điểm kinh doanh… hạch toán phụ thuộc trong cùng địa phương cấp tỉnh với trụ sở chính.

– Nếu là chi nhánh ở khác địa phương cấp tỉnh với đơn vị chính thì ghi các cửa hàng, cơ sở kinh doanh… hạch toán phụ thuộc chi nhánh (nếu có), đồng thời ghi đầy đủ vào các cột tương ứng.

[24] Tổng số thuế môn bài phải nộp: Ghi tổng số tiền phải nộp.

Chú ý: Tờ khai gửi đến cơ quan thuế được coi là hợp lệ khi:

– Tờ khai được lập đúng mẫu quy định.

– Có ghi đầy đủ các thông tin về tên, địa chỉ, mã số thuế, số điện thoại… của cơ sở kinh doanh.

– Được người đại diện theo pháp luật của cơ sở kinh doanh ký tên và đóng dấu vào cuối của tờ khai.

2. Hướng dẫn kê khai lệ phí môn bài

Kế toán có thể kê khai lệ phí môn bài theo 2 cách dưới đây:

Cách 1: Kê khai lệ phí môn bài trực tiếp học kế toán thực hành ở đâu tốt nhất tphcm

– Bước 1: Lập tờ khai lệ phí môn bài ban hành kèm Nghị định 139/2016/NĐ.

– Bước 2: Viết giấy nộp tiền vào NSNN theo mẫu số C1-02/NS ban hành kèm theo TT119/2015/TT-BTC.

– Bước 3: Sau khi hoàn thành hồ sơ, đem nộp trực tiếp cho Cơ quan Thuế.

Cách 2: Kê khai thuế môn bài qua mạng

Nếu muốn nộp tờ khai và lệ phí môn bài, nộp tiền thuế môn bài qua mạng thì doanh nghiệp cần mua chữ ký số và đăng ký nộp tiền thuế qua mạng điện tử. học nguyên lý kế toán

– Bước 1: Đăng ký tờ khai lệ phí môn bài 01/MBAI. Truy cập vào web của Tổng cục thuế http://nhantokhai.gdt.gov.vn/ (thực hiện trên trình duyệt Internet Explorer).

+ Đăng nhập vào tài khoản, chọn mục “TÀI KHOẢN”

+ Sau đó chọn mục “Đăng ký thêm tờ khai” (nếu chưa đăng ký)

+ Tìm chọn “01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài”, tích vào ô vuông bên cạnh -> Ấn vào “Tiếp tục” để đăng ký -> Ấn “Chấp nhận”.

– Bước 2: Cách lập tờ khai lệ phí môn bài trực tuyến. Chọn mục “Kê khai trực tuyến” -> Chọn mục “Tờ khai” -> Lựa chọn “01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài”

+ Ấn “Tiếp tục”. Sau khi nhập xong chỉ tiêu, click vào “Ký và nộp tờ khai” là xong phần tờ khai.

Trên đây là hướng dẫn cách lập và nộp tờ khai thuế môn bài mới nhất. Mong rằng bài viết sẽ hữu ích với các bạn. Để tìm hiểu cách kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp các bạn tham khảo thêm bài viết: Quy định hướng dẫn kê khai thuế TNDN

Nguồn tham khảo: Kế toán Lê Ánh

Nếu các bạn muốn theo học kế toán mà chưa lựa chọn được địa chỉ học phù hợp hãy tham khảo ngay bài viết: Học kế toán tổng hợp ở đâu tốt nhất

Văn bản kế toán chúc bạn thành công!